Каждый, кто официально числится на работе, вправе получить от Российской Федерации неполный возврат денег, потраченных на покупку лекарств, лечение, восстановление повреждённых частей тела, органов, организма в целом. Данный обзор расскажет о требованиях, которыми обладает налоговый вычет на лечение зубов в 2020 году, какие документы нужны для оформления. Дополнительно рассмотрим вопрос о возврате денег за восстановление зубов, покупку путёвок в санатории, изменения в 2020 году, другие нестандартные ситуации, а также примеры просчета компенсационных платежей.
Можно ли вернуть деньги за лечение зубов и относится ли стоматологическое протезирование к дорогостоящему лечению
Конкретно эта услуга носит формальное название «специальный налоговый вычет». Это вид материальной помощи от страны. Действует на многие формы и виды лечения, даже на платное лечение зубов. Но лучше не заблуждаться, представляя перед глазами обычную выплату государством части средств, которую пациенты отдали в больнице/клинике. Всё не так просто.
По факту возместить можно лишь 13% от общей суммы, потраченной человеком. Но это действует не для каждого. Существует ряд критерий, не соответствуя которым увы не получите ничего. Выплачиваемые проценты – часть уплаченных гражданином налогов из его заработной платы. Но, конечно, как и в любом другом похожем случае, здесь имеется ряд подводных камней, которые мы сейчас и разберём.
Обратите внимание, если трудоустроенный гражданин уплачивал лишь НДС, помощь от государства получить не удастся.
Действует такой принцип: лечились в 2020 году – оговоренную часть средств вернете лишь в следующем. Учитывается, за какой период было проведено лечение. Доступно только последние 3 года. Если срок давности больше, вероятность частичной выплаты также ставится под сомнение.
Совершенно неважно, сколько раз вы совершали действия, относящиеся к критериям получения выплаты. Налоговый вычет за лечение зубов в 2020 году или любую другую деятельность по восстановлению организма возможно получить всего один раз.
Какая сумма подлежит возврату
Разберём несколько примеров, чтобы лучше понять, какую сумму можно получить:
- Клиент тратит на имплантацию зубов 500 000 руб. Код процедуры «2». Услуга недешёвая, на неё не распространяется сдерживание/лимитация. Выплата будет полной. Рассчитаем примерную сумму: потраченная на дорогостоящее лечение сумма умножается на 13%. На выходе получаем чистые 65 тыс. рублей. Зарплата клиента 40 000 руб./месяц. За год удержано государством 62 400. Значит правительство может выплатить лишь ту сумму, которая была удержана за проработанный год – 62 тыс. руб.
- Второй человек оплатил 1 млн. 50 тыс. рублей на имплантаты супруге и брекеты для восстановления зубов сына. В его случае выплата может быть 136 тыс. руб. За год мужчина получил заработную плату в сумме 2,5 миллиона рублей. Налогов оплатил 325 000 руб. Налоговые вычеты значительно превышает сумму для выплаты, значит данный клиент получает все 136 000 руб.
- В третьем примере человек тратит на зубное протезирование в платном отделении 140 000 руб. и дополнительно ему проводят операцию стоимостью в 200 000 руб. Официально доход клиента за 12 месяцев составил пол миллиона рублей. Из этой суммы государством были пересчитаны налоговые вычеты, и составили они 62 тыс. руб. Восстановление зубов подразумевает лимитирование суммы до 120 тыс. руб. По этой причине выплачивать средства государство будет из неё. Вспоминаем первый случай и видим картину – проведение операций не попадает под лимитирование. Получается 120 тыс. + 120 тыс. умножаем на 13%. Получаем 41 600 руб. Налог был выплачен в объёме, превышающем итоговую сумму для выплаты, третий персонаж может получить всю сумму.
Теперь вы видите, по какой системе проходит возврат подоходного налога за лечение зубов.
Перечень необходимых документов для получения налогового вычета за лечение зубов и где можно скачать бланк для заявления
Гражданин России вправе получить социальную компенсацию, если предоставит определенный перечень документов:
- декларация из налоговой;
- справка о наличии постоянной работы;
- ксерокопия паспорта;
- заявление от клиента на выдачу средств с указанием реквизитов для осуществления выплаты;
- копии контрактов с мед. центром, который проводил лечение, реабилитацию (дополнительно потребуются все заверенные основные страницы);
- отксерокопированные лицензии частной клиники;
- ксерокопия документа, подтверждающего факт оплаты (чек).
Бланк на возврат ндфл за лечение и протезирование зубов в 2020 году находится в свободном доступе. Посмотреть, скачать бланк и его пример заполнения можно через интернет.
Образец заполнения формы 3 ндфл на лечение зубов
Хотите заполнить бланк самостоятельно, но не понимаете, где взять образец заполнения? Воспользуйтесь программой, размещенной на официальном портале Федеральной налоговой службы РФ. Там же доступен для скачивания бланк 2016 года. Вы сможете внести в него все недостающие данные. Но тут больше вероятность допущения ошибки за счёт незнания определённых нюансов.
Любой способ внесение данных в 3-НДФЛ начинается с данных о клиенте, желанием которого является получение определённой суммы от растрат. Данные одинаковы для всех, это ФИО, идентификационный код и т.д.
Следующим этапом будет заполнение декларации информацией о своём источнике дохода, а конкретно – о своём руководстве (список необходимых данных доступен в декларации 2-НДФЛ, которую нужно получить по месту трудоустройства). Теперь потребуется внести данные касательно своего дохода на этом рабочем месте, а также сумме удержанного государством налога. Информация по доходу записывается за каждый месяц и в итоге суммируются.
Последним пунктом значится указание конкретного суммированного числа тех денег, которые были потрачены на восстановление или лечение. Теперь, когда декларация собрана и заполнена, её нужно подписать и вместе с другими необходимыми документами предоставить в ИФНС. Это можно сделать лично или переслать ценным письмом. Если выбираете второй вариант, то обязательно опишите вложения.
Как вернуть 13 процентов потраченных на стоматологию денег через госуслуги или в налоговой
Компенсация доступна:
- Посредством госуслуги (Федеральную налоговую службу).
Здесь компенсация представлена единоразовой выплатой, составляющей 13% от суммарной стоимость, оплаченной за лечение. Перевод выплаты человеку будет осуществлен в конце года, в котором он оплачивал услуги стоматологии. Для удобства на интернет-портале ФНС можно завести собственный личный кабинет.
- Через работодателя.
Здесь возврат налога за лечение зубов в 2020 году представляется суммами, которые отражают:
- Снижения подоходного налога, зачисляющегося каждый месяц с зарплаты работника. Вычет выплачивается, когда гражданину начисляется ежемесячная заработная плата.
- Законную уплату подоходного налога не в полном объеме. В данной ситуации налог выплачивается до конца года или пока не будет достигнута сумма в размере 13% от стоимости, которую работник оплатил за лечение, или до 15,6 тыс. руб.
Тонкости возврата средств потраченных на лечение ребенка или родителей
У каждого человека сегодня или завтра возникнет нужда в лечении ребёнка, мужа, неработающего родственника, пенсионера. В любой из этих ситуаций плательщик вправе вернуть часть денежных средств, потраченных на услуги мед сервиса или лекарственные препараты.
Возвратить родственнику часть денег можно следуя общим указаниям. Можете возврат компенсации оформить вы, как личность, стабильно уплачивающая налоги, но в документах (договора, чеки и т.д.) указан плательщиком ваш родственник.
Возраст детей, на чьё лечение распространяется компенсационная выплата средств, не может составлять выше 18 лет. Так устроен закон, потому что совершеннолетний человек может самостоятельно работать официально и, как следствие, самостоятельно заниматься получением возврата денег. В контракте на оказание лечения несовершеннолетним лицам плательщиком выступают родители, хоть терапия была назначено ребёнку. В государстве налоговый вычет при лечении и протезировании зубов 2020 имеет определённые лимит – чуть больше 15 тыс. российских рублей. Каждый родитель ребёнка, не достигнувшего совершеннолетия, может получить компенсацию в этих пределах.
Время на чтение: 4 мин
Статья 219 НК РФ предусматривает налоговые льготы для налогоплательщиков, потративших большие суммы на такие услуги, как лечение и обучение себя и близких родственников, добровольное страхование жизни или взносы на накопительную часть пенсии. Сегодня тема нашего разговора социальный вычет на лечение зубов, максимальная сумма которого составляет 120 тысяч рублей и учитывает все , а не только услуги стоматолога.
Кто имеет право на налоговый вычет на лечение зубов
Для возмещения затраченных денег на оказание стоматологических услуг нужно соблюсти несколько правил:
- Являться налоговым резидентом (находится в России не меньше 26 недель).
- Иметь официальный доход, с которого оплачивать 13 процентов НДФЛ в государственную казну.
- Лично оплачивать все медицинские услуги в сфере стоматологии.
Оформить вычет не получится у следующих граждан:
- – пенсия не облагается подоходным налогом. Если человек пенсионного возраста продолжает работать, то проблем не возникнет;
- неработающих или не имеющих официального трудоустройства;
- ИП, которые отчисляют средства по ЕНВД, упрощенной или патентной системе налогообложения;
- женщин в декретном отпуске;
- лиц, чье лечение оплачено работодателем;
- граждан, производивший стоматологическое обследование в клинике, не имеющей лицензии (аккредитации);
- студентов, не имеющих официального заработка.
У граждан есть возможность получить вычет, если за последние три года были траты на услуги стоматолога. На затраты, понесенные в более поздний период, оформить возврат излишне уплаченного налога не получится. Основным ограничением является размер затрат в 120 тысяч рублей. Но этот лимит действует на не дорогостоящее лечение. При дорогостоящем – можно вернуть 13 процентов от любой суммы потраченных денег, которые ограничены только вашим заработком за год.
Получение налоговый вычет можно не только за свое лечение, но и оплате лечения близких родственников, к коим относятся: брат или сестра, муж или жена, родители, дети до 18 лет.
Примеры расчета:
Марфа Петрова решает сделать протезирование зубов в частной клинике. Месячный доход Петровой составляет 35 тысяч рублей или 420 тысяч рублей в год. Врач-стоматолог после осмотра вынес вердикт – 100 тысяч рублей. Годовая зарплата Марфы больше 120 тыс. и других трат у нее не было, поэтому она претендует на вычет в полном размере: 100000 х 13% = 13000 рублей.
Коротышёва Ольга потратила на услуги стоматолога 110000 рублей. Все оказанные ей услуги не относились к перечню дорогостоящих. В этом же году Ольга оплатила 40000 рублей за курсы в автошколе. Всего за год Коротышёва потратила 150000 рублей, что превышает допустимый лимит в 120000 рублей, поэтому получится вернуть только 120000 х 13% = 15600 рублей.
Какие стоматологические услуги относят к дорогостоящим
Дорогостоящие стоматологические услуги – не только те, за которыми прячутся цифры с большим количеством нулей в прейскуранте клиник. Это услуги, входящие в перечень Постановления Правительства РФ №201 от 19.03.2001. Из стоматологических услуг в списке содержатся: «Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов» и «Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции».
«Обычные» услуги в стоматологии:
- оказание первой медицинской помощи пациентам с острой болью;
- плановые осмотры;
- профилактика заболеваний полости рта;
- терапевтические услуги;
- пародонтологическая помощь;
- косметическая стоматология;
- установка брекетов;
- реабилитации и пр.
Пример расчета:
Максим Викторов, с официальным доходом в 150 тысяч рублей в 2017 году, посетил ортопеда. После осмотра специалист рекомендовал имплантацию трех зубов, цена вопроса – 200 тысяч рублей. Викторов дал согласие и в июне 2017 года подписал договор с клиникой. Данная процедура относится к дорогостоящим операциям, возврат мог бы составить: 200000 х 13% = 26000 рублей, но составит только 150000 х 13% = 19500 рублей, так как годовой доход ниже фактических затрат.
Как осуществить возврат подоходного налога за лечение зубов в 2020 году
Работающий гражданин может пойти двумя путями:
- Через работодателя . Сначала требуется посетить ФНС для получения уведомления о праве на вычет. Для этого нужно собрать пакет документов, договора, чеки и посетить налогового инспектора. В месячный срок служба проверяет бумаги и выносит свой «вердикт» в виде уведомления. В бухгалтерию работодателя нужно предоставить справку из налоговой и заявление на получение вычета.
- Непосредственно в ФНС . Налогоплательщик собирает документы и относит их в налоговую инспекцию по месту регистрации. После проверки поданных документов инспектор принимает решение о предоставлении вычета.
В случае если гражданин хочет получить вычет на родственников (муж или жена, ребенок до 18 лет, родители), то бумаги оформляются на человека, подающего на вычеты. Если речь идет о муже и жене, то тут нет разницы - на кого оформлен договор и документы на оплату. Согласно законодательству РФ все семейное имущество (и деньги в том числе) – общее.
Для вашего удобства мы разработали . Вводите исходные данные и узнайте, сколько денег вы сможете вернуть!
Какие документы нужны
Для свершения всех вышеперечисленных манипуляций, необходимо иметь при себе:
Если оформляется по месту работы :
- уведомление о праве получения вычета;
- заявление на вычет;
- документы, подтверждающие родство – в случае подачи документов на вычет за лечение родственников – свидетельства о браке, рождении свое или детей;
- чеки договор с учреждением здравоохранения.
Непосредственно в налоговой службе :
- паспорт;
- 2-НДФЛ;
- заполненная декларация 3-НДФЛ;
- заявление на вычет;
- чеки и договор с клиникой;
- сделать копии лицензии медицинского учреждения;
- бумаги, подтверждающие родство – если оформление идет за родственника – свидетельства о браке, рождении.
Декларацию можно заполнить дома, скачав чистый бланк и образец в конце этой статьи.
Сроки получения выплаты
При подаче бумаг на социальные вычеты по лечению зубов через работодателя, потребуется максимум месяц на получение уведомления из налоговой. После того как пройдет проверка, из ФНС будут отправлены документы работодателю, после чего будут возвращены денежные средства.
Предельный период рассмотрения дела при обращении гражданина напрямую в ФНС составит три месяца, и один месяц займет перевод денежных средств.
На налоговый вычет могут рассчитывать только те категории граждан, которые платят налоги. То есть для того, чтобы получить такую компенсацию, человек должен:
- быть официально трудоустроенным;
- платить государству подоходный налог.
Налогоплательщик может получить выплату не только на себя, но и , супруга или супруги и престарелых родителей.
Если гражданин является предпринимателем, но платит подоходный налог, то он тоже имеет право на выплату. А вот безработным лицам и бизнесменам, которые используют специальные программы налогообложения, такой вычет не получить.
Могут ли вернуть налог за платные услуги стоматолога пенсионерам? Могут, но только если пенсионер еще продолжает свою трудовую деятельность и платит налоги. Также выплату за человека пенсионного возраста могут получить его дети, если они оплатят услуги по лечению.
Требования к клинике и проводимым процедурам
Дополнительными документами, которые в некоторых случаях требуют от налогоплательщика, являются:
- чеки об оплате;
- копия ИНН;
- справка 2-НДФЛ.
Заполнение заявления
Вместе с документацией нужно подать в соответствующие органы и заполненное заявление. Его лучше всего составлять по форме, утвержденной приказом ФНС №ММВ -7-8/182@ , которую можно скачать на сайте Налоговой службы . Общие правила заполнения прописаны в следующих пунктах. Заявление должно состоять из 3 листов. Заполнять его можно от руки или при помощи компьютера.
- На титульном листе заявления нужно указать:
- На второй странице указываются реквизиты платежа и банковской организации:
- наименование банка, в котором у заявителя есть счет;
- наименование счета, например «Сберегательный»;
- кор. счет, банковский идентификационный код и номер счета заявителя. Эту информацию можно уточнить в банке;
- после надписи «номер счета» следует поставить цифру 1;
- ФИО получателя в отдельной строке также, как и на титульном листе;
- сведения о документе (номер, серию, код – 21 для паспорта).
- На 3 листе указываются личная информация:
- фамилия и инициалы;
- код документа: 21 – для паспорта;
- серия, номер, дата выдачи паспорта и наименование организации, которая его выдала;
- адрес места прописки или места проживания.
Отправка бумаг в налоговую службу
Подать документы и заявление на получение вычета можно лично. Для этого нужно заполнить два образца заявления, чтобы одно осталось на руках. При этом сотрудник, который принимает документацию, должен поставить на втором образце печать с датой принятия.
Также бумаги и заявление можно передать в ФНС по почте. Для этого их нужно отослать ценным письмом с описью вложений и оценкой в 1 рубль.
Теперь вы знаете, как оформить вычет.
Возможные проблемы при оформлении
Проблемы в получении такого вычета могут возникнуть при некорректном сборе документации или неправильном заполнении заявления. Если из-за этого произошел отказ, то заявитель может собрать недостающие документы или исправить заявление и подать его снова.
ВАЖНО! Отказать в получение компенсации могут, если стоматологические услуги или клиника, не соответствуют требованиям или, если заявитель не платил подоходный налог.
Если же отказ получен по другой причине, то его можно обжаловать через суд.
Сроки
Заявление, которое можно подать в конце года, может рассматриваться налоговыми органами не больше трех месяцев. Если заявка будет одобрена, то деньги заявителю должны вернуть в течение одного месяца.
Вся информация, приведенная в этой статье, поможет без проблем получить выплату из Налоговой службы . Если клиника и лечение соответствуют всем требованиям и человек является налогоплательщиком, то никаких трудностей возникнуть не должно.
20.01.17 1 113 138 68
Инструкция для тех, кто лечился в платной клинике
Я ненавижу лечиться в государственных поликлиниках.
Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу. Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.
В 2015 году я потратила 18 800 Р на диагностику, консультации и процедуры. В 2016 году я оформила налоговый вычет на лечение и вернула 2500 Р . Расскажу, как сделать так же.
Что вы узнаете
Мы регулярно рассказываем как получать максимум выплат и льгот
Екатерина Кондратьева
получила налоговый вычет за лечение
Что такое налоговый вычет на лечение
Налоговый вычет - это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.
Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.
Операции, в том числе пластические, ЭКО, лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.
Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.
Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, - 120 000 Р . Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.
Кто может получить вычет
Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.
Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.
На кого оформлен договор на лечение - значения не имеет. Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.
Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы - только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере - дочери.
Сколько денег вернут
Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год. Рассчитайте сумму своего вычета на калькуляторе.
Как получить вычет на лечение
Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.
После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.
Можно делать всё постепенно. Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.
Соберите чеки и договоры на лечение
В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.
Получите справку из клиники
Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налоговой. Предъявите паспорт, ИНН, договор с клиникой, все чеки.
Некоторые клиники не требуют чеки. Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.
Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.
В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5-7 дней. Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.
Если вы сомневаетесь, что справка оформлена правильно, - проверьте, соответствует ли она инструкции Минздрава. Обычно такой проблемы не возникает. Если у клиники есть лицензия, она обязана выдать правильно оформленную справку.
Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.
Подготовьте документы для декларации
Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.
На сайте налоговой принимают файлы формата.txt, .doc, .docx,
.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg, .png,
.tif, .tiff, .zip, .7z, .rar, .arj, .xls, .xlsx
Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.
Подайте документы в налоговую
Документы можно подать тремя способами:
- лично в ближайшей налоговой;
- по почте заказным письмом;
- на сайте nalog.ru .
Первые два способа мне не подошли: я не хотела стоять в очередях. Потратила вечер и подала документы на сайте.
Как подать документы на вычет на сайте налоговой
Подать документы в налоговую несложно. Общая логика такая: заполнить персональные данные, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию из шести шагов.
1. Заходим в личный кабинет налогоплательщика и выбираем раздел «Налог на доходы ФЛ» → НДФЛ.
2. Заполняем паспортные данные. Если вы указали ИНН, то дату, место рождения, паспортные данные и гражданство можно не заполнять.
3. Указываем работодателя и доход. Здесь вам понадобится справка 2-НДФЛ. В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН, КПП и ОКТМО).
4. Выбираем вычет, который хотим получить. Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты». Вводим сумму, которую потратили, в окно «Расходы на лечение».
Обратите внимание: расходы на лечение и расходы на дорогостоящее лечение - это разные вещи. Мы говорим только о вычете на лечение.
5. Проверяем цифры и нажимаем красную кнопку «Сформировать файл для отправки».
6. Добавляем отсканированные справки и договоры. Подписываем электронной подписью и нажимаем «Подписать и направить». Если у вас нет электронной подписи, оформите ее в личном кабинете в разделе «Профиль» → «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».
Всё, вы отправили декларацию в налоговую инспекцию. Инспектор обязан ее проверить в течение трех месяцев. Уведомлений о проверке декларации нет, поэтому я проверяла личный кабинет раз в месяц.
Через полтора месяца мою декларацию одобрили.
Подайте заявление на возврат денег
Даже если вашу декларацию одобрили, без заявления деньги не вернут. Снова идем на сайт ФНС:
В заявлении ФИО, паспортные данные загрузятся автоматически. Вам нужно ввести реквизиты счёта, куда вы хотите получить деньги.
Реквизиты смотрите в личном кабинете на сайте банка. В Тинькофф-банке зайдите в личный кабинет на вкладку «О счете»:
После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца. Об этом вы получите сообщение из банка.
Запомнить
- Налоговый вычет вернут, если вы оплачивали собственное лечение или лечение родителей, супруга, ребенка до 18 лет.
- Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором оплатили лечение.
- Для получения вычета сохраните чеки и договоры. Попросите в клинике справку для налоговой, а на работе - справку 2-НДФЛ.
- Отсканируйте документы и подайте заявление на сайте налоговой. После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца.
Возможности бесплатной медицины в современной России сильно ограничены. Большинство ответственных операций, требующих использования передовых технологий, современных инструментов и материалов, осуществляются на платной основе. Приобретение лекарств и медицинских препаратов также достаточно затратное дело.
Лечение зубов, хоть и не относится к дорогостоящим видам операций, оно может стать причиной значительных материальных затрат. Однако, современное российское налоговое законодательство позволяет часть этих затрат вернуть обратно. Речь не идёт о прямом субсидировании медицинского обследования, лечения или приобретения лекарств.
Возврат части потраченных на лечение средств осуществляется в виде определённых выплат, исчисляемых в зависимости от стоимости лечения и налоговых отчислений.
Кто может претендовать на налоговый вычет за лечение зубов?
Для того чтобы налоговая служба оформила вычет с уплачиваемого подоходного налога необходимо соблюдение ряда условий:
- За тот период, в котором производилось лечение зубов, должны были осуществляться выплаты подоходного налога и это должно быть подтверждено справкой формы 2НДФЛ. Если подтверждённого факта уплаты подоходного налога нет, то человек не сможет рассчитывать на компенсацию.
- Человек, претендующий на компенсацию, должен фактически понести финансовые затраты и это должно быть подтверждено соответствующими документами. Никакие неподтверждённые затраты не могут быть причиной налогового вычета.
- Компенсация на уплачиваемый подоходный налог может распространяться не только на самого налогоплательщика, но и на членов его семьи. Например, если ребёнку проводилось платное лечение зубов, исправление прикуса и так далее, то налоговый вычет будет предоставлен в полном объёме.
Получить компенсацию возможно, даже если стоматологические услуги оказывались у врача, занимающегося частной практикой. Обязательным условием является наличие у него лицензии на право оказания подобных услуг.
Расчёт налоговой компенсации за лечение зубов
Основой для исчисления налогового вычета служит реальная стоимость лечения и приобретения лекарств, 
подтверждённая документально (справка о стоимости лечения с медицинского учреждения, чеки на приобретаемые лекарства и другие финансовые документы). Возврату подлежит величина, равная тринадцати процентам от этой суммы, то есть размеру подоходного налога.
С каждой тысячи рублей, потраченной на лечение зубов и приобретение лекарств, государство вернёт в виде налоговых вычетов сто тридцать рублей.
Данный расчёт имеет несколько ограничений
- Максимальная сумма компенсации не может быть больше суммарной величины подоходного налога, уплаченной за данный период. То есть, если начисленная налоговая компенсация превышает сумму уплаченного подоходного налога за период, то можно рассчитывать на возврат только суммы подоходного налога.
- Максимальная сумма, с которой предоставляется вычет, составляет 120 тысяч рублей. То есть, если лечение зубов потребовало большей суммы, то компенсация будет исчисляться только со 120 тысяч рублей, а все денежные средства сверх неё компенсировать не удастся.
Прежде, чем подавать документы в налоговую с просьбой о предоставлении вычета необходимо убедиться, что данное лечение (или операция) не относятся к дорогостоящим. В противном случае предоставление налогового вычета будет иметь ряд особенностей.
Кроме того, приобретаемые лекарства и препараты должны входить в специальный перечень, утверждённый правительством. Только в этом случае можно компенсировать затраты на их приобретение.
Документы для оформления налогового вычета
Для получения компенсации в налоговую инспекцию по месту жительства следует представить следующие документы:
Пакет документов подаётся в налоговую службу по месту жительства до 30 апреля. При этом расчётным периодом будет являться весь прошлый год.